POSITION PAPER ON THE DRAFT LAW ON PUBLIC INTERNAL CONTROL IN THE CZECH REPUBLIC
The full content of the analysis you can find here EXECUTIVE SUMMARY At Monday’s meeting of the Czech government (19 December 2016), the Minister of Finance submitted the draft law on public internal control (government draft no. 607/16) which on the same day was approved by the Government (“the draft law”).... View Article
Publikováno: 22.12.2016
Autor: Lukáš Wagenknecht
Téma: Boj proti korupci Evropská unie Veřejné rozpočty Vnitřní řídící a kontrolní systém ve veřejné správě
The full content of the analysis you can find here
EXECUTIVE SUMMARY
At Monday’s meeting of the Czech government (19 December 2016), the Minister of Finance submitted the draft law on public internal control (government draft no. 607/16) which on the same day was approved by the Government (“the draft law”). The draft law shall replace current legislation (Financial Control Act no. 312/2001 in force as of 01/01/2002) that designs the legal framework of the public internal control in the Czech Republic.
According to the Czech Ministry of Finance the draft law should:
Increase protection of public funds
Give More flexibility to approval procedures
Avoid duplicity of controls
increase quality of public finance management
strengthen internal audit function
These goals may, at the first glance, look laudable but in fact, the draft law goes against these goals. The purpose of this paper is to analyse the draft law and to highlight its main deficiencies which, if the draft law is adopted, will considerably dilute the effectiveness of the internal control in public institutions in the Czech Republic.
The legislation that builds strong internal control is essential in the fight against fraud and corruption. Strong internal control also helps to build the trust with citizens. The EU-28 Public Internal Control Network1 set out that Effective Public Internal Control should be designed in line with the following overall principles:
Good public governance in the public interest is the context, the purpose and the driver of PIC
PIC is focused on performance
PIC is based on COSO and INTOSAI
The accountability triangle is a cornerstone of PIC
PIC is organised according to three lines of defence
PIC requires a functionally independent internal audit function
PIC is harmonised at an appropriate level
PIC adopts a continuous improvement perspective2
CONCLUSION: On the basis of the arguments which follow, it is concluded that the draft law is not based on the principles of Effective Public Internal Control established by the EU-28 Public Internal Control Network. By contrast, the draft law goes against these principles and creates control environment that is vulnerable to misuse, fraud and corruption.
Contens of the position paper:
OVERVIEW OF THE MAIN DEFICIENCIES OF THE DRAFT LAW ON PUBLIC INTERNAL CONTROL
OVERVIEW OF THE CURRENT CZECH LEGISLATION ON PUBLIC INTERNAL CONTROL
CRITICAL OVERVIEW OF THE DRAFT LAW ON PUBLIC INTERNAL CONTROL
MINISTRY OF FINANCE IS RESPONSIBLE FOR EXTERNAL AUDIT OF REGIONS AND MUNICIPALITIES
THE DRAFT COMES UP WITH A VERY INSUFFICIENT DEFINITON OF CONFLICT OF INTEREST
KEEPING THE EXISTING NON-TRANSPARENT SYSTEM OF WAIVER OF FINES FOR COMMITTED BREACHES OF BUDGETARY RULES
Zásady zpracování osobních údajů a jejich ochrana
Na tomto místě vás informujeme o způsobu, jakým shromažďujeme, používáme a chráníme informace, které nám můžete prostřednictvím těchto internetových stránek poskytnout. Před vyplněním jakýchkoli informací v rámci tohoto webu si tuto stránku pečlivě prostudujte.Soubory cookieShromažďujeme informace o návštěvnících našich internetových stránek za účelem zlepšování našich služeb a pro uložení nastavení, jako je například volba jazyka. Tuto činnost provádíme zcela anonymním způsobem, aby byla znemožněna jakákoliv identifikace jednotlivců.Soubory cookie jsou datové soubory ukládané webovým prohlížečem. Použití souborů cookie můžete odmítnout výběrem příslušného nastavení v prohlížeči. Pokud tak učiníte, je možné, že nebudete moci používat všechny funkce tohoto webu.Na našem webu můžeme používat tyto cookies: Technické – první strany, krátkodobé. Zajišťují základní technickou funkčnost webu, tj. přihlašování, využívání služeb apod. Google Analytics – první strany, dlouhodobé. Jsou využity ke generování anonymních statistik o používání webu. AdWords – třetí strany, dlouhodobé. Pro lepší cílení našich kampaní, remarketing na Google a vyhodnocení jejich dopadu. Sklik – třetí strany, dlouhodobé. Pro retargeting a vyhodnocení dopadu našich marketingových kampaní ve vyhledávači Seznam.Do cookies nikdy neumisťujeme citlivá nebo osobní data. Google AnalyticsGoogle Analytics (služba pro analýzy webu společnosti Google Inc. („Google“), nezávislé společnosti provádějící měření dat o návštěvnících internetových stránek a jejich analýzu), používá soubory cookie a programy, které jsou součástí webů, a naším jménem shromažďuje neosobní údaje, které se týkají návštěvníků našich webů. Soubory cookie i vložené programy nám poskytují pouze neosobní statistické informace o návštěvách na našich webech, o době trvání zobrazení jednotlivých stránek, o cestách, kterými uživatelé weby procházeli, údaje o nastavení obrazovky návštěvníků a jiné obecné údaje.Informace o používání webu (včetně IP adresy) generované společností Google pomocí souborů cookie budou přeneseny a uloženy společností Google na serverech ve Spojených státech. Společnost Google použije tyto informace k hodnocení používání webových stránek, sestavování zpráv o činnosti na webech pro provozovatele webových stránek a poskytování jiných služeb vztahujících se k činnosti na webech a používání internetu.Společnost Google může také přenést tyto anonymizované informace třetím stranám, a to v případě, že je to vyžadováno zákonem nebo když tyto třetí strany zpracovávají tyto informace jménem společnosti Google. Společnost Google nepřidruží vaši IP adresu k jiným datům uchovávaným ve společnosti Google. Použití souborů cookie můžete odmítnout výběrem příslušného nastavení v prohlížeči. Pokud tak učiníte, je možné, že nebudete moci používat všechny funkce tohoto webu.Data pro kontaktní účelyDokud nám neudělíte vědomý a informovaný souhlas, neshromažďujeme ani nijak nezpracováváme vaše osobní údaje pro kontaktní účely. Souhlas nám můžete udělit například tím, že nás kontaktujete pomocí kontaktního formuláře nebo se vědomě přihlásíte k odběru novinek. Osobní údaje, který používáme pro kontaktní účely, jsou vaše e-mailová adresa, vaše jméno a příjmení.Zasílání novinekPro účel zasílání novinek používáme službu Mailchimp. Více o zásadách ochrany osobních údajů služby Mailchimp se můžete dozvědět zde: https://mailchimp.com/help/about-mailchimp-the-eu-swiss-privacy-shield-and-the-gdpr/